13 i 14 emerytura bez podatku. ZUS nie potrąci ci należności i wypłaci całą kwotę. Zobacz jak to zrobić

Zakład Ubezpieczeń Społecznych wysłał do ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów specjalne formularze EPD-21. Ich złożenie może sprawić, że dodatkowe roczne świadczenia, czyli trzynastka i czternastka, będą wypłacane w pełnej wysokości, bez potrącenia zaliczki na podatek dochodowy. Nie jest to jednak rozwiązanie korzystne dla wszystkich.

Formularz EPD-21 umożliwia rezygnację z pobierania zaliczek na podatek dochodowy od świadczeń wypłacanych przez ZUS, aż do momentu osiągnięcia rocznego dochodu w wysokości 30 tysięcy złotych. Po przekroczeniu tej kwoty zaliczka w wysokości 12% zacznie być pobierana.

Dla niektórych emerytów i rencistów oznacza to wyższe wypłaty na bieżąco, bez konieczności oczekiwania na zwrot podatku po rocznym rozliczeniu.

Skorzystanie z tego rozwiązania jest korzystne głównie dla osób:

• pobierających wyłącznie świadczenia z ZUS,
• których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł,
• które chcą uniknąć sytuacji, w której część trzynastej i czternastej emerytury jest zatrzymywana na podatek.

Dzięki złożeniu wniosku, ZUS nie będzie potrącał podatku od tych świadczeń, co oznacza wyższe wypłaty „na rękę”.

Nie każdemu opłaca się składać wniosek EPD-21. Problem może pojawić się, gdy:

• emeryt lub rencista osiąga dochody z różnych źródeł (np. drugą emeryturę, rentę z innej instytucji, wynagrodzenie za pracę),
• jego roczne dochody przekroczą 30 tys. zł, co spowoduje konieczność dopłaty podatku po zakończeniu roku,
• raz złożony wniosek obowiązuje na kolejne lata, chyba że zostanie wycofany.

W takich przypadkach lepiej pozostawić dotychczasowe rozliczenie podatkowe, by uniknąć nieprzyjemnej niespodzianki w rozliczeniu rocznym.

Każdy emeryt i rencista powinien indywidualnie przeanalizować swoją sytuację finansową przed złożeniem wniosku. Chociaż możliwość uniknięcia potrąceń podatkowych może wydawać się atrakcyjna, w niektórych przypadkach może prowadzić do konieczności dopłaty podatku po zakończeniu roku.